Belastingvoordeel voor bedrijven met de Innovatiebox

De Innovatiebox is een speciale tariefbox binnen de vennootschapsbelasting. Bij de aangifte vennootschapsbelasting kan gekozen worden voor toepassing van de Innovatiebox. Deze is van toepassing op winsten die zijn voortgekomen uit octrooien en/of WBSO-projecten. Winsten die in deze tariefbox vallen worden belast tegen een effectief tarief van slechts 9% in plaats van het reguliere tarief van de vennootschapsbelasting. In 2025 is dit 19% voor de eerste schijf en 25,8% voor de tweede schijf.

Bedrijven die winst behalen met innovatieve activiteiten waarvoor een S&O verklaring is afgegeven, kunnen de Innovatiebox toepassen.

Door gebruik te maken van de Innovatiebox worden winsten uit octrooien en/of WBSO projecten lager belast binnen de vennootschapsbelasting. Dat betekent dat u als bedrijf binnen de jaarlijkse aangifte vennootschapsbelasting minder belasting betaalt over deze winsten. Afhankelijk van de hoogte van deze innovatiewinst kan het voordeel flink oplopen. Bekijk hier rekenvoorbeelden voor een beeld van de financiële impact die de Innovatiebox kan hebben.

Alleen innovatiewinsten kunnen binnen de Innovatiebox tegen een lager tarief worden belast. Met innovatiewinsten worden winsten bedoelt die toe te schrijven zijn aan octrooien en/of WBSO projecten. Afhankelijk van het feit of het bedrijf een grote of kleine belastingplichtige is wordt bepaald aan welke voorwaarden de immateriële activa moeten voldoen om in aanmerking te komen. Bij een aanvraag wordt met behulp van een toerekenmethodiek in samenspraak met de Belastingdienst bepaald welke winsten direct toe te schrijven zijn aan de innovatie en dus als innovatiewinst beschouwd worden.